中小企業(yè)是經(jīng)濟發(fā)展的生力軍和就業(yè)的主力軍，實現(xiàn)我區(qū)經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長，離不開中小企業(yè)的又好又快發(fā)展。今年以來，我區(qū)中小企業(yè)融資難、融資貴的問題突出，有的企業(yè)甚至因此而停產(chǎn)半停產(chǎn)。切實破解中小企業(yè)融資難融資貴問題，既可以為企業(yè)“輸氧供血”，促進當前穩(wěn)增長，又能形成金融與實體經(jīng)濟良性互動，使經(jīng)濟固本培元、行穩(wěn)致遠。這對我區(qū)實現(xiàn)全年經(jīng)濟目標任務、實現(xiàn)跨越發(fā)展，意義重大。
1
建立和完善多元化
多層次的定向金融支持體系
完善商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸經(jīng)營管理機制，擴大商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸規(guī)模。把商業(yè)銀行對中小微企業(yè)貸款規(guī)模和比重作為考核硬指標，推動商業(yè)銀行進一步改進和完善面向中小企業(yè)貸款的激勵和約束機制，使商業(yè)銀行把更多的“陽光雨露”灑向中小企業(yè);國有商業(yè)銀行和股份制銀行都應建立小企業(yè)金融服務專營機構(gòu)，完善中小企業(yè)授信業(yè)務制度，逐步提高中小企業(yè)中長期貸款的規(guī)模和比重;進一步優(yōu)化商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款管理，采取續(xù)貸提前審批、設立循環(huán)貸款等方式提高貸款審批發(fā)放效率，完善財產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認定辦法，采取動產(chǎn)、應收賬款、倉單、股權和知識產(chǎn)權質(zhì)押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵質(zhì)押不足的制約;對商業(yè)銀行發(fā)放的中小微企業(yè)貸款實行差別化監(jiān)管。
積極穩(wěn)妥發(fā)展面向中小微企業(yè)的中小金融機構(gòu)，加快推動具備條件的民間資本設立中小型銀行等金融機構(gòu)，增加金融供給。地方性中小金融機構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款支持具有天然的優(yōu)勢。首先，中小型金融機構(gòu)可以直接通過與中小企業(yè)近距離接觸獲得中小企業(yè)的重要信息，使其在中小企業(yè)債務融資中具有比國有商業(yè)銀行明顯的比較優(yōu)勢。其次，由于中小企業(yè)融資通常具有“時間短、周轉(zhuǎn)快”的特點，這就要求金融機構(gòu)自身的決策鏈條必須足夠“短而有效”。而中小金融機構(gòu)沒有多層次組織審批的約束，決策鏈條較短，更適合資金周轉(zhuǎn)速度較快的中小企業(yè)融資要求。廣西現(xiàn)有的銀行組織體系中，中小金融機構(gòu)數(shù)量還不足，應進一步放寬市場準入，增加設立地方性法人金融機構(gòu)、特別是社區(qū)銀行，提供社區(qū)金融服務。積極發(fā)展為中小企業(yè)提供服務的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型中小金融機構(gòu)，特別要加大小額貸款公司的發(fā)展力度，支持和鼓勵民間資本發(fā)起設立民營銀行、金融租賃公司。
積極發(fā)展政府支持的融資擔保機構(gòu)，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務規(guī)模。設立包括中央、地方財政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)融資擔�；鸷蛽C構(gòu)。廣西財政應加大支持力度，綜合運用資本注入、風險補償和獎勵補助等多種方式，提高擔保機構(gòu)對中小企業(yè)的融資擔保能力。落實好對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除的政策。各級政府部門應為中小企業(yè)和擔保機構(gòu)開展抵押物和出質(zhì)人的登記、確權、轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)服務，擴大中小微企業(yè)擔保業(yè)務規(guī)模。
從財政和稅收上對中小企業(yè)融資予以大力支持。貫徹自治區(qū)人民政府關于支持小型微型企業(yè)發(fā)展若干金融財稅相關政策。重點落實好自治區(qū)財政每年安排小企業(yè)貸款風險補償專項資金，按照有關規(guī)定給予風險補償，各設區(qū)市人民政府也應相應建立小企業(yè)貸款風險補償專項資金。切實減輕小微企業(yè)稅費負擔，符合條件的中小企業(yè)要按財政部、國家稅務總局有關政策給予減免。加大初創(chuàng)型中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的扶持，對企業(yè)主要承擔的增值稅、營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護建設稅及教育費附加也給予優(yōu)惠政策，使企業(yè)真正得到實惠。
2
大力發(fā)展多層次資本市場，
發(fā)揮資本市場融資功能，鼓勵中小企業(yè)直接融資
通過資本市場直接融資是中小企業(yè)破解融資難題的另一重要渠道。廣西資本市場發(fā)育滯后，制約中小企業(yè)直接融資，要加快建立健全多層次的區(qū)域性資本市場。一要以廣西聯(lián)合產(chǎn)權交易所為基礎，改造、轉(zhuǎn)換、擴展其交易制度、交易品種和交易方式，逐步建立證券化標準產(chǎn)權交易，以證券化產(chǎn)權和傳統(tǒng)產(chǎn)權的同時交易來構(gòu)造廣西初級資本市場，滿足中小企業(yè)對資本市場建設的迫切需求。二要積極發(fā)展區(qū)域性資本市場，為中小企業(yè)提供不同發(fā)展周期的融資機制。根據(jù)實際情況也可以考慮設立股票及權證交易柜臺，適時推出設立定向募集公司的個人股交易柜臺。三要積極設立和發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司和風險創(chuàng)業(yè)投資基金，重點支持技術創(chuàng)新和成長型中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司是為中小企業(yè)提供資本融資的機構(gòu)，國外創(chuàng)業(yè)投資公司之所以得以持續(xù)發(fā)展，根本原因在于其主要發(fā)起人就是中小企業(yè)，從投資風險防范與行為激勵兩方面提高資本融資效率。鑒于此，可以在科技型中小企業(yè)密集的南寧市、北海市設立若干中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司，由創(chuàng)業(yè)投資公司向銀行借款，再以資本金方式向成長型中小企業(yè)注資。
同時，要大力鼓勵中小企業(yè)進行直接融資，改變企業(yè)融資單一依賴銀行信貸的局面。我區(qū)已明確要求加大金融支持實體經(jīng)濟力度，提出支持中小企業(yè)到新三板、區(qū)域性股權交易中心掛牌和直接融資。新三板是主要面向中小企業(yè)提供非上市股份有限公司股權交易平臺，應大力鼓勵廣西中小企業(yè)到新三板上市，對在新三板成功掛牌的企業(yè)，自治區(qū)財政繼續(xù)給予工作經(jīng)費補助。鼓勵企業(yè)到區(qū)域性股權交易中心掛牌，對在廣西區(qū)域性股權交易市場掛牌的企業(yè)給予獎勵。中小企業(yè)集中債券以其特有的形式能夠有效拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，解決中小企業(yè)擔保不足的問題，鼓勵廣西企業(yè)積極參與中小企業(yè)集合票據(jù)市場，對成功參與發(fā)行票據(jù)和集合債權的中小企業(yè)，自治區(qū)財政給予貼息補助。
3
深化金融改革，創(chuàng)新社會服務體系，
向中小企業(yè)融資精準發(fā)力
近年來，我區(qū)在深化金融創(chuàng)新、建立多元化中小企業(yè)融資體系和機制方面進行了很多有益的探索，但相對于中小企業(yè)的融資需求，現(xiàn)行金融創(chuàng)新還遠遠不夠。破解中小企業(yè)融資難是一個社會系統(tǒng)工程，除要進一步加大金融改革力度，還需要社會服務體系不斷創(chuàng)新。一要加快建立健全中小企業(yè)資信調(diào)查和評估體系。完善個人和企業(yè)征信系統(tǒng)，為中小企業(yè)融資提供方便快速的查詢服務。完善中小企業(yè)的信用評估體系，建立一套符合國際慣例的中小企業(yè)信用評級定類的理論方法，形成科學合理的效益評估指標體系。二要努力構(gòu)建中小企業(yè)理財服務輔助性支持體系。理財服務輔助性支持可以較好地解決中小企業(yè)“軟信息”的問題，主要包括提供記賬、報稅、資格認定、工商注冊、年審、理財?shù)却矸⻊?提供工商、稅務、資產(chǎn)重組、報關、外匯管理等咨詢服務;提供會計制度設計、財務分析、會計電算化培訓等顧問服務;提供各類專項查賬、會計基礎工作與財務內(nèi)部控制審查等監(jiān)理服務;提供清算、驗資和資產(chǎn)評估、工程預結(jié)算、工程造價等審計服務。
(作者為廣西經(jīng)濟管理干部學院教授)
